Die Vorteiler einer Basis-/Rürupp-Rente

Die Vorteile einer Rürup-Police bestehen darin, dass die Beiträge steuerlich abgesetzt werden können (ab 2006 zu 64 % steigend bis zum Jahr 2025 zu 100 Prozent), dass sie eine lebenslange Rente sichern und dass das angesparte Kapital vor einer Pfändung bedingt geschützt ist. Die Rentenauszahlungen müssen jedoch später versteuert werden (ab 2040 zu 100 Prozent). Wichtig ist zu wissen, dass bei der Rürup- bzw. Basis-Rente keine Kapitalauszahlung im Alter möglich ist (nur Rentenzahlung), das Kapital kann nicht beliehen, nicht verpfändet und nicht vererbt werden.

Eine Rürup-Rente auf Fondsbasis könnte je nach steuerlicher Situation eine höhere Nachsteuerrendite ermöglichen, da im Rentenalter mit einem geringeren Steuersatz als im Erwerbsleben zu rechnen ist. Die Steuervorteile in der Ansparphase können das Sparen erleichtern. Die Spar-Beiträge verringern somit ab dem ersten Euro das zu versteuernde Einkommen. Vorsicht ist jedoch geboten, wenn auch eine Berufsunfähigkeitsversicherung mitversichert ist (dies sollte man getrennt versichern). Eine Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit ist jedoch sehr anzuraten,soweit es sich um monatliche bzw. wiederkehrende Zahlungen handelt (keine Einmalanlagen). Bei Basis-Rentenversicherungen mit einem klassischen Deckungsstock kann jedoch die Rechnung nicht aufgehen, da ein erhöhtes Risiko bei Zinssenkungen besteht und die Lebenszeit nicht ausreichen könnte, um ein positives Ergebnis zu erzielen. Bei Fondsrentenversicherungen kann dieses Risiko auch bestehen, wenn entsprechend eine eher schlechte Fondsauswahl getroffen wurde oder nur die Überschüsse in Fonds angelegt werden.

Für Selbstständige stellt die Basis- bzw. Rürup-Rente nach dem Wegfall der Steuerprivilegien für Kapitallebensversicherungen die einzige Form der staatlich geförderten Altersvorsorge dar. Es könnnen Beiträge bis zu 20.000 Euro pro Jahr und Person steuerlich abgesetzt werden. Dies könnte auch für Arbeitnehmer in vielen Fällen eine lukrative Vorsorgevariante sein, sofern ein hohes Einkommen während der Erwerbszeit besteht.

Steuerbelastete Rentner können mit einer Rürup-Sofortrente ihre Steuerlast erheblich mindern. Da die Steuersituation des Einzelfalls entscheidend für die Rendite ist, sollten Sie vor dem Abschluss einer Rürup-Rente einen Steuerberater einschalten. Bei einer fondsbasierten Basisrente gibt es je nach Fondswahl meistens keine Kapitalgarantie, sondern nur die Beitragsgarantie. Die Unterschiede in den Ablaufleistungen sowie auch einzelne Details innerhalb des Vertrages sind teilweise recht groß. Bei den Fondsgebundenen Produkten ist Testsieger laut Focus Money die PrismaLife aus Liechtenstein. Als Direktinvestment wurde die DWS Basisrente mehrfach in den Medien empfohlen.

Risiken einer Rürupp-Rentenversicherung
Zu beachten sind auch die Risiken die mit der Basis/Rürupp-Rente zusammen hängen. Eine Vererbbarkeit des Kapitals ist nicht möglich, auch eine Hinterbliebenen Rente ist nur für Ehepartner möglich. Eventuell könnte je nach Alter zum Vertragsbeginn stattdessen auch eine Investition in die gesetzliche Rentenversicherung sinnvoller sein. Weitere Details sollten mit dem Vermittler besprochen werden. Es gibt je nach Situation ein für und wieder für diese Vorsorgemöglichkeit.

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